Häufige Fragen zur bKV

Eine Gruppenversicherung, die Sie als Arbeitgeber für Ihre Mitarbeiter abschließen und bezahlen. Sie ergänzt die Leistungen der gesetzlichen Krankenkasse, meist als Gesundheitsbudget von 300, 600, 900 oder 1.200 € pro Mitarbeiter und Jahr. Mehr unter Was ist eine bKV?

Das hängt von der Budgetstufe, der Zahl und dem Alter Ihrer Mitarbeiter und vom Tarif ab. Im bKV-Rechner sehen Sie, was ein Beitrag für Ihre Belegschaft im Jahr bedeutet und was eine Gehaltserhöhung dagegen kostet.

Sie kann unter bestimmten Voraussetzungen innerhalb der 50-€-Sachbezugsfreigrenze steuer- und beitragsfrei gestaltet werden. Dafür schließen Sie die Versicherung selbst ab und zahlen die Beiträge an den Versicherer, und alle Sachbezüge des Monats zusammen bleiben bei höchstens 50 €. Die Umsetzung stimmen Sie mit Ihrem Steuerberater ab.

Dann ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Teil über 50 €. Es gibt Wege der Pauschalversteuerung, etwa nach § 37b EStG mit 30 %; dann bleibt der Betrag bei eigenen Mitarbeitern beitragspflichtig. Einzelheiten unter Pauschalversteuerung.

Ja. Die Beiträge zur bKV sind für Ihren Betrieb Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 4 EStG), gleich welcher Steuerweg beim Mitarbeiter gilt.

Das legen die Versicherer in ihren Tarifbedingungen fest. Welche Tarife für Ihre Betriebsgröße in Frage kommen, klären wir im Erstgespräch.

Sie können eine Gruppe festlegen, etwa alle Mitarbeiter nach der Probezeit. Die Abgrenzung muss nach objektiven Kriterien erfolgen; Alter oder Geschlecht scheiden nach dem AGG aus, Teilzeit und Befristung nach dem TzBfG. Lassen Sie die Gruppenbildung arbeitsrechtlich prüfen.

Ob ein Mitarbeiter die Aufnahme ablehnen kann, hängt davon ab, ob der Gruppenvertrag alle Mitarbeiter der festgelegten Gruppe einschließt oder jedem die Wahl lässt; das steht in den Bedingungen. Bei einer arbeitgeberfinanzierten bKV entstehen dem Mitarbeiter keine Beitragskosten.

Wenn es einen Betriebsrat gibt, kann die bKV Mitbestimmungsrechte bei Fragen der betrieblichen Lohngestaltung berühren (§ 87 Abs. 1 Nr. 10 BetrVG). Wie weit das reicht, hängt vom Einzelfall ab; lassen Sie die Einführung arbeitsrechtlich prüfen.

Nach meiner Erfahrung vier bis acht Wochen von der Entscheidung bis zum Versicherungsbeginn, der zu einem Monatsersten liegt. Die sechs Schritte stehen unter bKV einführen.

Das regeln der Gruppenvertrag und seine Kündigungsfristen. Kündigen Sie den Gruppenvertrag und wird kein neuer Versicherungsnehmer benannt, können Ihre Mitarbeiter den Schutz nach § 207 Abs. 2 VVG zu den Bedingungen der Einzelversicherung fortsetzen.

Für Sie als Arbeitgeber in der Regel ja, solange der Beitrag in die Freigrenze passt: 50 € Gehaltserhöhung kosten Sie mit den Arbeitgeberanteilen rund 61 € im Monat, ein bKV-Beitrag von 50 € kostet 50 €. Der Rechenweg steht unter bKV statt Gehaltserhöhung.

Zum Beispiel, wenn die Gruppe die Mindestteilnehmerzahl nicht erreicht, wenn viele Mitarbeiter nur kurz bleiben oder wenn die Freigrenze schon durch andere Sachbezüge ausgeschöpft ist. Alle fünf Fälle stehen unter Wann ich abrate.

Typisch sind Leistungen für Zähne, Sehen, Bewegung, Vorsorge, Medikamente und Hilfsmittel, also vieles, was die gesetzliche Krankenkasse nicht oder nur teilweise zahlt. Die Grenzen im Einzelnen regelt der Tarif. Mehr unter Leistungen.

Nein. Sie ergänzt die Leistungen Ihrer Krankenkasse und ändert nichts an Ihrer Versicherungspflicht.

Bleibt der Beitrag zusammen mit Ihren anderen Sachbezügen bei höchstens 50 € im Monat, kann er unter bestimmten Voraussetzungen steuer- und beitragsfrei sein. Die Abrechnung übernimmt Ihr Arbeitgeber mit seinem Lohnbüro; auf Ihrer Abrechnung sehen Sie den Beitrag als eigenen Posten (bKV in der Lohnabrechnung).

Bei arbeitgeberfinanzierten Gruppenverträgen verzichten die Versicherer in der Regel auf eine Gesundheitsprüfung; die Annahmeregeln stehen im jeweiligen Tarif.

Nein. Rechnungen und Leistungsdaten laufen zwischen Ihnen und dem Versicherer; Ihr Arbeitgeber erfährt nicht, welche Leistungen Sie nutzen.

Den Weg beschreibt der Versicherer in den Unterlagen, die Sie nach der Anmeldung bekommen. Ihr Arbeitgeber ist daran nicht beteiligt.

Das regelt der Gruppenvertrag. Fragen Sie vor dem Ausscheiden, ob und zu welchem Beitrag Sie den Schutz privat weiterführen können (Kündigung, Elternzeit, Ruhestand).

Ihr Arbeitgeber darf Sie wegen der Teilzeit nicht ohne sachlichen Grund schlechter behandeln (§ 4 Abs. 1 TzBfG); Minijobber gelten als teilzeitbeschäftigt (§ 2 Abs. 2 TzBfG). Wer zur versicherten Gruppe gehört, legt Ihr Arbeitgeber fest; fragen Sie im Zweifel nach.